Para contabilizar uma retenção de IVA, o comprovante e o cadastro da Filial precisam estar certos antes de rodar a opção 252 — senão o comprovante é pulado ou a diferença de câmbio sai errada.
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O que é sincronizar Retenção de IVA
A sincronização lê os comprovantes de retenção de IVA emitidos na opção 22F e gera um asiento por comprovante, na data do comprovante: o imposto retido deixa de ser devido ao fornecedor (débito) e passa a ser devido ao fisco (crédito, na conta de retenção de IVA da Filial).
- Um comprovante, um asiento — um comprovante pode cobrir várias faturas do mesmo fornecedor. O asiento é um só, e é reencontrado pelo número da retenção (não pelo id).
- Retenção de renta — quando o comprovante traz renta retida, ela também é debitada ao fornecedor e vai numa linha de crédito à parte, na conta de retenção de renta (fixa no sistema).
- Fatura em moeda estrangeira — a retenção é calculada na moeda da fatura, mas o que se recolhe é um valor em guarani informado no comprovante. O sistema deriva o câmbio dividindo um pelo outro e lança a diferença contra a cotação da data da fatura em duas linhas de "Diferencia Cambial".
Comprovantes sem documento de referência, sem número de retenção (ou com número começando por "-") e sem valor retido são ignorados em silêncio — não aparecem nem como gerados nem como pulados. Na lista de pulados, o documento mostrado é o número da retenção.
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Antes de sincronizar
Confira estes cinco pontos antes de rodar a sincronização. É aqui que quase todo comprovante pulado nasce.
- 1Comprovante emitido, com número e valor retido.Só é contabilizado o comprovante que já tem número de retenção, data e o valor retido em guarani (opção 22F). Comprovante sem data é pulado.
- 2Conta de Retenção de IVA na Filial.No cadastro da Filial, preencha a conta de retenção de IVA: é ela que recebe o crédito (o que se passa a dever ao fisco). Sem ela o comprovante é pulado.
- 3Tipo de Título de gastos administrativos com conta contábil.O fornecedor é debitado numa conta analítica que o sistema encontra — ou cria sozinho — sob a conta do Plano de Contas ligada ao Tipo de Título de gastos administrativos. Sem essa conta, não há como criar a analítica do fornecedor.
- 4Fatura de origem existente.Quando o comprovante não traz a moeda, ela e a data da fatura saem da origem dele (título financeiro, compra de gado ou de carne, almoxarifado, fatura avulsa, despachos...). Se essa fatura foi excluída ou não existe mais, o comprovante inteiro é pulado.
- 5Cotação da data da fatura e conta de Diferença de Câmbio (moeda estrangeira).Cadastre a cotação contábil da data da fatura e da data da retenção na opção Cotação de Moedas, e a conta de Diferença de Câmbio no cadastro da Filial. Atenção: sem a cotação da data da fatura o comprovante não é pulado — mas as duas linhas de diferença de câmbio saem com o valor inteiro recolhido. Confira o asiento.
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Passo a passo na tela de Sincronização
- Abra a opção 252 (Sincronização / Contabilização).
- Selecione a filial (ou deixe em branco para percorrer todas).
- Selecione o módulo: Retenção de IVA.
- Defina o período (data inicial e final) cobrindo a data dos documentos.
- Rode primeiro em modo Simulação (sem gravar). Mostra quantos documentos serão processados e quantos serão pulados, com o motivo de cada um.
- Corrija no cadastro o que a lista de pulados apontar e rode a simulação de novo.
- Sem mais pendência de cadastro, rode a sincronização de verdade (gravando).
- Anote o número do asiento gerado.
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Exemplo de asiento gerado
Um comprovante de retenção de G$ 700.000 sobre uma fatura de compra em guarani de G$ 11.000.000 (IVA 10% = G$ 1.000.000, retenção de 70%). O valor recolhido está informado no comprovante. É assim que o asiento aparece no Lançamento Contábil (251):
| Conta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Fornecedores — Proveedor Exemplo S.R.L.conta analítica do fornecedor | 700.000 | |
| Retenção de IVA a recolherconta de retenção de IVA da Filial | 700.000 | |
| Total | 700.000 | 700.000 |
- Débito: o fornecedor, pelo valor retido — o imposto retido deixa de ser devido a ele.
- Crédito: a conta de retenção de IVA da Filial, pelo mesmo valor — é o que se passa a dever ao fisco.
- Em guarani o valor que vale é o recolhido informado no comprovante, sem conversão.
- Fecha: 700.000 no débito e 700.000 no crédito.
Nomes de contas e valores são ilustrativos. Fatura em moeda estrangeira: com uma fatura de US$ 110 (IVA de US$ 10, retenção de 70% = US$ 7,00) e G$ 46.900 recolhidos, o câmbio derivado é 46.900 ÷ 7 = 6.700. Se a cotação da data da fatura for 6.650, o asiento ganha duas linhas em guarani de G$ 350 (46.900 − 7 × 6.650): crédito ao fornecedor e débito à conta de Diferença de Câmbio da Filial. Se a cotação da fatura for maior que o câmbio derivado, o sentido se inverte. Renta: se o comprovante traz renta, o débito ao fornecedor é a retenção mais a renta, e a renta ganha uma linha de crédito própria.
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Conferência e erros comuns
Depois de rodar de verdade, abra o Lançamento Contábil (opção 251) pelo número do asiento e confira:
- o total do débito bate com o total do crédito;
- o débito está na conta analítica do fornecedor e o crédito na conta de retenção de IVA da Filial;
- em moeda estrangeira, as duas linhas de "Diferencia Cambial" têm um valor coerente — não o valor inteiro recolhido (sinal de cotação da fatura faltando).
| Motivo do pulado | O que fazer |
|---|---|
| Retenção sem data | Conferir a data do comprovante na opção 22F |
| A fatura de origem (...) não existe ou está excluída | Conferir a fatura de origem; sem ela o comprovante não pode ser contabilizado |
| Sem conta de retenção de IVA da filial | Cadastrar a conta no cadastro de Filial |
| Sem conta de diferença cambial da filial | Cadastrar a conta de Diferença de Câmbio no cadastro de Filial |
| Retenção sem base calculada e em moeda estrangeira | Conferir as bases e os percentuais do comprovante na opção 22F |
| Câmbio derivado inválido — confira o valor retido e as bases do comprovante | Conferir o valor recolhido em guarani e as bases do comprovante |
| Sem número de conta sintética para criar a conta de ... | Ligar uma conta do Plano de Contas ao Tipo de Título de gastos administrativos |
| Sem valor de câmbio, ou a cotação ainda não foi autorizada pela contabilidade | Cadastrar e autorizar a cotação na opção Cotação de Moedas |
Um asiento que já foi conferido (ou que está em mês fechado) não é refeito: ele aparece como bloqueado no resultado, e não como erro. Se aparecer "Tipo de retenção não mapeado", a origem do comprovante não é reconhecida — avise o suporte.
Para contabilizar una retención de IVA, el comprobante y el registro de la Sucursal deben estar correctos antes de correr la opción 252 — si no, el comprobante se omite o la diferencia de cambio sale mal.
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Qué es sincronizar Retención de IVA
La sincronización lee los comprobantes de retención de IVA emitidos en la opción 22F y genera un asiento por comprobante, en la fecha del comprobante: el impuesto retenido deja de ser debido al proveedor (débito) y pasa a ser debido al fisco (crédito, en la cuenta de retención de IVA de la Sucursal).
- Un comprobante, un asiento — un comprobante puede cubrir varias facturas del mismo proveedor. El asiento es uno solo, y se reencuentra por el número de la retención (no por el id).
- Retención de renta — cuando el comprobante trae renta retenida, también se debita al proveedor y va en una línea de crédito aparte, en la cuenta de retención de renta (fija en el sistema).
- Factura en moneda extranjera — la retención se calcula en la moneda de la factura, pero lo que se recauda es un valor en guaraníes informado en el comprobante. El sistema deriva el cambio dividiendo uno por otro y registra la diferencia contra la cotización de la fecha de la factura en dos líneas de «Diferencia Cambial».
Los comprobantes sin documento de referencia, sin número de retención (o con número que empieza con "-") y sin valor retenido son ignorados en silencio — no aparecen ni como generados ni como omitidos. En la lista de omitidos, el documento mostrado es el número de la retención.
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Antes de sincronizar
Revise estos cinco puntos antes de correr la sincronización. Ahí nace casi todo comprobante omitido.
- 1Comprobante emitido, con número y valor retenido.Solo se contabiliza el comprobante que ya tiene número de retención, fecha y el valor retenido en guaraníes (opción 22F). El comprobante sin fecha se omite.
- 2Cuenta de Retención de IVA en la Sucursal.En el registro de la Sucursal, complete la cuenta de retención de IVA: es la que recibe el crédito (lo que se pasa a deber al fisco). Sin ella el comprobante se omite.
- 3Tipo de Título de gastos administrativos con cuenta contable.El proveedor se debita en una cuenta analítica que el sistema encuentra — o crea solo — bajo la cuenta del Plan de Cuentas vinculada al Tipo de Título de gastos administrativos. Sin esa cuenta, no hay cómo crear la analítica del proveedor.
- 4Factura de origen existente.Cuando el comprobante no trae la moneda, ella y la fecha de la factura salen de su origen (título financiero, compra de ganado o de carne, almacén, factura avulsa, despachos...). Si esa factura fue eliminada o ya no existe, el comprobante entero se omite.
- 5Cotización de la fecha de la factura y cuenta de Diferencia de Cambio (moneda extranjera).Registre la cotización contable de la fecha de la factura y de la fecha de la retención en la opción Cotización de Monedas, y la cuenta de Diferencia de Cambio en el registro de la Sucursal. Atención: sin la cotización de la fecha de la factura el comprobante no se omite — pero las dos líneas de diferencia de cambio salen con el valor entero recaudado. Revise el asiento.
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Paso a paso en la pantalla de Sincronización
- Abra la opción 252 (Sincronización / Contabilización).
- Seleccione la sucursal (o déjela en blanco para recorrer todas).
- Seleccione el módulo: Retención de IVA.
- Defina el período (fecha inicial y final) que cubra la fecha de los documentos.
- Corra primero en modo Simulación (sin grabar). Muestra cuántos documentos serán procesados y cuántos serán omitidos, con el motivo de cada uno.
- Corrija en el registro lo que indique la lista de omitidos y corra la simulación de nuevo.
- Sin más pendientes de registro, corra la sincronización de verdad (grabando).
- Anote el número del asiento generado.
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Ejemplo de asiento generado
Un comprobante de retención de G$ 700.000 sobre una factura de compra en guaraníes de G$ 11.000.000 (IVA 10% = G$ 1.000.000, retención del 70%). El valor recaudado está informado en el comprobante. Así aparece el asiento en el Asiento Contable (251):
| Cuenta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Proveedores — Proveedor Ejemplo S.R.L.cuenta analítica del proveedor | 700.000 | |
| Retención de IVA a pagarcuenta de retención de IVA de la Sucursal | 700.000 | |
| Total | 700.000 | 700.000 |
- Débito: el proveedor, por el valor retenido — el impuesto retenido deja de ser debido a él.
- Crédito: la cuenta de retención de IVA de la Sucursal, por el mismo valor — es lo que se pasa a deber al fisco.
- En guaraníes el valor que vale es el recaudado informado en el comprobante, sin conversión.
- Cuadra: 700.000 en el débito y 700.000 en el crédito.
Nombres de cuentas y valores son ilustrativos. Factura en moneda extranjera: con una factura de US$ 110 (IVA de US$ 10, retención del 70% = US$ 7,00) y G$ 46.900 recaudados, el cambio derivado es 46.900 ÷ 7 = 6.700. Si la cotización de la fecha de la factura es 6.650, el asiento gana dos líneas en guaraníes de G$ 350 (46.900 − 7 × 6.650): crédito al proveedor y débito a la cuenta de Diferencia de Cambio de la Sucursal. Si la cotización de la factura es mayor que el cambio derivado, el sentido se invierte. Renta: si el comprobante trae renta, el débito al proveedor es la retención más la renta, y la renta gana una línea de crédito propia.
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Verificación y errores comunes
Después de correr de verdad, abra el Asiento Contable (opción 251) por el número del asiento y verifique:
- el total del débito coincide con el total del crédito;
- el débito está en la cuenta analítica del proveedor y el crédito en la cuenta de retención de IVA de la Sucursal;
- en moneda extranjera, las dos líneas de «Diferencia Cambial» tienen un valor coherente — no el valor entero recaudado (señal de cotización de la factura faltante).
| Motivo del omitido | Qué hacer |
|---|---|
| Retención sin fecha | Revisar la fecha del comprobante en la opción 22F |
| La factura de origen (...) no existe o está eliminada | Revisar la factura de origen; sin ella el comprobante no puede contabilizarse |
| Sin cuenta de retención de IVA de la sucursal | Registrar la cuenta en el registro de Sucursal |
| Sin cuenta de diferencia cambial de la sucursal | Registrar la cuenta de Diferencia de Cambio en el registro de Sucursal |
| Retención sin base calculada y en moneda extranjera | Revisar las bases y los porcentajes del comprobante en la opción 22F |
| Cambio derivado inválido — revise el valor retenido y las bases del comprobante | Revisar el valor recaudado en guaraníes y las bases del comprobante |
| Sin número de cuenta sintética para crear la cuenta de ... | Vincular una cuenta del Plan de Cuentas al Tipo de Título de gastos administrativos |
| Sin valor de cambio, o la cotización aún no fue autorizada por la contabilidad | Registrar y autorizar la cotización en la opción Cotización de Monedas |
Un asiento que ya fue conferido (o que está en un mes cerrado) no se rehace: aparece como bloqueado en el resultado, y no como error. Si aparece «Tipo de retención no mapeado», el origen del comprobante no es reconocido — avise al soporte.