O frete de vivo gera dois tipos de asiento: o da fatura e um por despesa. Antes de rodar a opção 252, confira os cadastros abaixo — senão a fatura ou a despesa é pulada, ou o asiento sai sem alguma linha.
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O que é sincronizar Frete de vivo — venda
Este módulo lê as faturas de frete de gado vivo lançadas na opção 262 (data da fatura dentro do período) e gera sozinho dois tipos de asiento:
- Fatura do frete (sigla fvv no 251) — um asiento por número de fatura, mesmo que ela reúna várias cargas. Debita o cliente pelo total cobrado (cargas mais despesas), credita o IVA de cada faixa, credita a conta de serviço do centro de custo do produto e credita a conta de repasse de despesas.
- Despesa (sigla ftd) — cada despesa da fatura vira um asiento à parte: debita a conta do centro de custo da despesa e credita o fornecedor, sempre em moeda local. A data é a da nota da despesa, que pode cair em outro mês.
Na fatura, a despesa é repasse ao cliente; no asiento próprio, é o custo. Despesa marcada para faturar entra no valor cobrado com o IVA dela; despesa não faturada (“a recuperar”) é cobrada pelo valor cheio, sem IVA.
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Antes de sincronizar
Confira estes 6 pontos antes de rodar a sincronização.
- 1Tipo de Faturamento com conta contábil.O cliente da fatura é debitado numa conta analítica própria, criada sozinha se ainda não existir, sob a conta contábil do Tipo de Faturamento. Sem conta contábil no Tipo de Faturamento, a fatura é pulada.
- 2Produto com % de IVA e Centro de Custo de venda com conta de serviço.O % de IVA de cada carga (10%, 5% ou isento) sai do cadastro do produto. A conta que recebe a receita do frete é a conta de crédito do Centro de Custo de venda do produto — vale a do primeiro produto da fatura. Se ela faltar, a linha da receita não é lançada e o asiento não fecha.
- 3Cotação da moeda na data da fatura.A sincronização lê a cotação da moeda da fatura na opção Cotização de Moedas (21), para a data da fatura — no Paraguai, a do dia anterior. Vale também para fatura em moeda local: a cotação daquele dia precisa existir. Sem ela, a fatura é recusada.
- 4Contas da Filial: IVA e diferença de câmbio.No cadastro de Filial: a conta de IVA 10% e a de IVA 5%, onde o imposto das cargas e das despesas faturadas é creditado, e a conta de diferença de câmbio, necessária quando a fatura é em moeda estrangeira e a conversão deixa diferença.
- 5Despesas com fornecedor e centro de custo com conta.Cada despesa da fatura precisa ter o fornecedor da nota e um Centro de Custo com conta de débito. Sem fornecedor, a despesa fica fora (e não entra nem no valor cobrado da fatura); sem conta, o asiento da despesa é pulado. A conta do fornecedor nasce sozinha sob uma sintética de fornecedores de despesa fixa do sistema, que precisa existir no Plano de Contas.
- 6Fatura com data e mês contábil aberto.A fatura precisa ter data. Despesa com data da nota em mês já fechado pela contabilidade fica de fora sem aviso, e asiento que já foi conferido pela contabilidade não é regravado.
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Passo a passo na tela de Sincronização
- Abra a opção 252 (Sincronização / Contabilização).
- Selecione a filial (ou deixe em branco para percorrer todas).
- Selecione o módulo: Frete de vivo — venda.
- Defina o período (data inicial e final) cobrindo a data dos documentos.
- Rode primeiro em modo Simulação (sem gravar). Mostra quantos documentos serão processados e quantos serão pulados, com o motivo de cada um.
- Corrija no cadastro o que a lista de pulados apontar e rode a simulação de novo.
- Sem mais pendência de cadastro, rode a sincronização de verdade (gravando).
- Anote o número do asiento gerado.
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Exemplo de asiento gerado
Uma fatura de frete de vivo com G$ 11.000.000 em cargas (IVA 10% já incluído) e duas despesas do transporte: uma faturada de G$ 2.200.000 (IVA 10% incluído) e uma a recuperar de G$ 500.000. É assim que o asiento da fatura aparece no Lançamento Contábil (251):
| Conta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Clientes — Ganadera Exemplo S.A.conta analítica do cliente | 13.700.000 | |
| IVA 10% a pagarconta de IVA 10% da Filial | 1.200.000 | |
| Receita de frete — serviçoconta de serviço do Centro de Custo de venda do produto | 10.000.000 | |
| Repasse de despesasconta de repasse de despesas (fixa do sistema) | 2.500.000 | |
| Total | 13.700.000 | 13.700.000 |
- Débito: o cliente paga as cargas (11.000.000), a despesa faturada com IVA (2.200.000) e a despesa a recuperar (500.000) — 13.700.000.
- IVA: o das cargas (11.000.000 ÷ 1,10 × 0,10 = 1.000.000) mais o embutido na despesa faturada (200.000) vão juntos numa linha só — 1.200.000.
- Serviço: as cargas sem o IVA — 10.000.000.
- Repasse: a despesa faturada sem IVA (2.000.000) mais a despesa a recuperar inteira (500.000) — 2.500.000.
- Fecha: 1.200.000 + 10.000.000 + 2.500.000 = 13.700.000, igual ao débito.
- Além deste asiento, cada despesa gera o dela, na data da nota: débito na conta do centro de custo da despesa e crédito no fornecedor — um de 2.200.000 e outro de 500.000.
Nomes de contas e valores são ilustrativos. Variações: com IVA 5%, ele vai numa linha própria, na conta de IVA 5% da Filial; carga sem IVA (isenta) não gera imposto. Em moeda estrangeira cada linha é convertida ao câmbio da data e, se a soma em moeda local não fechar, sai uma linha “Diferencia Cambio Moneda Extrangera para Guarani” na conta de diferença de câmbio da Filial. Entre 14/07/2022 e 31/12/2022, para carga com IVA 10%, o imposto era calculado a 5% e o restante era dividido meio a meio entre a faixa de 10% e a isenta — regra do período, mantida para refazer aqueles meses.
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Conferência e erros comuns
Depois de rodar de verdade, abra o Lançamento Contábil (opção 251) pelo número do asiento e confira:
- o total do débito bate com o do crédito no asiento da fatura;
- existe a linha de receita (conta de serviço) e a de repasse de despesas;
- cada despesa tem o asiento próprio, com débito e crédito de mesmo valor;
- se a fatura é em moeda estrangeira, existe a linha de diferença de câmbio.
| Motivo do pulado | O que fazer |
|---|---|
| tipo de faturamento “nome” [id] sem conta contábil | Cadastrar a conta contábil no Tipo de Faturamento da fatura |
| fatura sem data | Informar a data da fatura na opção 262 |
| Sem valor de câmbio, ou a cotação ainda não foi autorizada pela contabilidade | Cadastrar a cotação da moeda para a data (no Paraguai, o dia anterior) na opção Cotização de Moedas (21) |
| Sem conta de diferença de câmbio da filial. | Cadastrar a conta de diferença de câmbio no cadastro de Filial |
| Emitente não informado ao buscar a conta contábil (C) — cliente | Informar o cliente na fatura (opção 262) |
| despesa N sem fornecedor — fica fora | Informar o fornecedor da nota na despesa; a fatura é gravada sem ela até corrigir |
| despesa sem conta de débito (centro de custo) ou de crédito | Cadastrar a conta de débito no Centro de Custo da despesa e conferir a conta do fornecedor |
Fatura cujo asiento já foi conferido pela contabilidade, ou está em mês fechado, não é regravada: é contada como bloqueada, não como pulada. Se, depois de corrigir o cadastro, a fatura continuar pulada, confira se ela foi gravada com valores, despesas e datas coerentes na opção 262.
El flete de vivo genera dos tipos de asiento: el de la factura y uno por cada gasto. Antes de correr la opción 252, revise los registros de abajo — si no, la factura o el gasto se omite, o el asiento sale sin alguna línea.
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Qué es sincronizar Flete de vivo — venta
Este módulo lee las facturas de flete de ganado vivo registradas en la opción 262 (fecha de la factura dentro del período) y genera solo dos tipos de asiento:
- Factura del flete (sigla fvv en el 251) — un asiento por número de factura, aunque reúna varias cargas. Debita al cliente por el total cobrado (cargas más gastos), acredita el IVA de cada tasa, acredita la cuenta de servicio del centro de costo del producto y acredita la cuenta de traspaso de gastos.
- Gasto (sigla ftd) — cada gasto de la factura pasa a ser un asiento aparte: debita la cuenta del centro de costo del gasto y acredita al proveedor, siempre en moneda local. La fecha es la de la nota del gasto, que puede caer en otro mes.
En la factura, el gasto es un traspaso al cliente; en el asiento propio, es el costo. Un gasto marcado para facturar entra en el valor cobrado con su IVA; un gasto no facturado (“a recuperar”) se cobra por el valor completo, sin IVA.
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Antes de sincronizar
Revise estos 6 puntos antes de correr la sincronización.
- 1Tipo de Facturación con cuenta contable.El cliente de la factura se debita en una cuenta analítica propia, creada sola si todavía no existe, bajo la cuenta contable del Tipo de Facturación. Sin cuenta contable en el Tipo de Facturación, la factura se omite.
- 2Producto con % de IVA y Centro de Costo de venta con cuenta de servicio.El % de IVA de cada carga (10%, 5% o exento) sale del registro del producto. La cuenta que recibe el ingreso del flete es la cuenta de crédito del Centro de Costo de venta del producto — vale la del primer producto de la factura. Si falta, la línea del ingreso no se registra y el asiento no cuadra.
- 3Cotización de la moneda en la fecha de la factura.La sincronización lee la cotización de la moneda de la factura en la opción Cotización de Monedas (21), para la fecha de la factura — en Paraguay, la del día anterior. Vale también para factura en moneda local: la cotización de ese día debe existir. Sin ella, la factura se rechaza.
- 4Cuentas de la Sucursal: IVA y diferencia de cambio.En el registro de Sucursal: la cuenta de IVA 10% y la de IVA 5%, donde se acredita el impuesto de las cargas y de los gastos facturados, y la cuenta de diferencia de cambio, necesaria cuando la factura es en moneda extranjera y la conversión deja diferencia.
- 5Gastos con proveedor y centro de costo con cuenta.Cada gasto de la factura debe tener el proveedor de la nota y un Centro de Costo con cuenta de débito. Sin proveedor, el gasto queda fuera (y no entra ni en el valor cobrado de la factura); sin cuenta, el asiento del gasto se omite. La cuenta del proveedor nace sola bajo una sintética de proveedores de gasto fija del sistema, que debe existir en el Plan de Cuentas.
- 6Factura con fecha y mes contable abierto.La factura debe tener fecha. Un gasto con fecha de la nota en un mes ya cerrado por la contabilidad queda fuera sin aviso, y un asiento que ya fue conferido por la contabilidad no se regraba.
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Paso a paso en la pantalla de Sincronización
- Abra la opción 252 (Sincronización / Contabilización).
- Seleccione la sucursal (o déjela en blanco para recorrer todas).
- Seleccione el módulo: Flete de vivo — venta.
- Defina el período (fecha inicial y final) que cubra la fecha de los documentos.
- Corra primero en modo Simulación (sin grabar). Muestra cuántos documentos serán procesados y cuántos serán omitidos, con el motivo de cada uno.
- Corrija en el registro lo que indique la lista de omitidos y corra la simulación de nuevo.
- Sin más pendientes de registro, corra la sincronización de verdad (grabando).
- Anote el número del asiento generado.
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Ejemplo de asiento generado
Una factura de flete de vivo con G$ 11.000.000 en cargas (IVA 10% ya incluido) y dos gastos del transporte: uno facturado de G$ 2.200.000 (IVA 10% incluido) y uno a recuperar de G$ 500.000. Así aparece el asiento de la factura en el Asiento Contable (251):
| Cuenta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Clientes — Ganadera Ejemplo S.A.cuenta analítica del cliente | 13.700.000 | |
| IVA 10% a pagarcuenta de IVA 10% de la Sucursal | 1.200.000 | |
| Ingresos por flete — serviciocuenta de servicio del Centro de Costo de venta del producto | 10.000.000 | |
| Traspaso de gastoscuenta de traspaso de gastos (fija del sistema) | 2.500.000 | |
| Total | 13.700.000 | 13.700.000 |
- Débito: el cliente paga las cargas (11.000.000), el gasto facturado con IVA (2.200.000) y el gasto a recuperar (500.000) — 13.700.000.
- IVA: el de las cargas (11.000.000 ÷ 1,10 × 0,10 = 1.000.000) más el incluido en el gasto facturado (200.000) van juntos en una sola línea — 1.200.000.
- Servicio: las cargas sin el IVA — 10.000.000.
- Traspaso: el gasto facturado sin IVA (2.000.000) más el gasto a recuperar completo (500.000) — 2.500.000.
- Cuadra: 1.200.000 + 10.000.000 + 2.500.000 = 13.700.000, igual al débito.
- Además de este asiento, cada gasto genera el suyo, en la fecha de la nota: débito en la cuenta del centro de costo del gasto y crédito en el proveedor — uno de 2.200.000 y otro de 500.000.
Nombres de cuentas y valores son ilustrativos. Variaciones: con IVA 5%, va en una línea propia, en la cuenta de IVA 5% de la Sucursal; una carga sin IVA (exenta) no genera impuesto. En moneda extranjera cada línea se convierte al cambio de la fecha y, si la suma en moneda local no cuadra, sale una línea “Diferencia Cambio Moneda Extranjera para Guaraní” en la cuenta de diferencia de cambio de la Sucursal. Entre el 14/07/2022 y el 31/12/2022, para carga con IVA 10%, el impuesto se calculaba al 5% y el resto se dividía mitad y mitad entre la tasa de 10% y la exenta — regla del período, mantenida para rehacer esos meses.
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Verificación y errores comunes
Después de correr de verdad, abra el Asiento Contable (opción 251) por el número del asiento y verifique:
- el total del débito coincide con el del crédito en el asiento de la factura;
- existe la línea de ingreso (cuenta de servicio) y la de traspaso de gastos;
- cada gasto tiene su asiento propio, con débito y crédito del mismo valor;
- si la factura es en moneda extranjera, existe la línea de diferencia de cambio.
| Motivo del omitido | Qué hacer |
|---|---|
| tipo de facturación “nombre” [id] sin cuenta contable | Registrar la cuenta contable en el Tipo de Facturación de la factura |
| factura sin fecha | Informar la fecha de la factura en la opción 262 |
| Sin valor de cambio, o la cotización aún no fue autorizada por la contabilidad | Registrar la cotización de la moneda para la fecha (en Paraguay, el día anterior) en la opción Cotización de Monedas (21) |
| Sin cuenta de diferencia de cambio de la sucursal. | Registrar la cuenta de diferencia de cambio en el registro de Sucursal |
| Emitente no informado al buscar la cuenta contable (C) — cliente | Informar el cliente en la factura (opción 262) |
| gasto N sin proveedor — queda fuera | Informar el proveedor de la nota en el gasto; la factura se graba sin él hasta corregir |
| gasto sin cuenta de débito (centro de costo) o de crédito | Registrar la cuenta de débito en el Centro de Costo del gasto y revisar la cuenta del proveedor |
Una factura cuyo asiento ya fue conferido por la contabilidad, o está en un mes cerrado, no se regraba: se cuenta como bloqueada, no como omitida. Si, después de corregir el registro, la factura sigue omitida, revise si se grabó con valores, gastos y fechas coherentes en la opción 262.