Sincronizar Despacho de Compra de Carne

O despacho é o custo de nacionalizar uma importação. Na opção 252, este módulo lê os despachos lançados na compra de carne (opção 2322) e gera um asiento por despacho: a mercadoria, o frete e o seguro, mais as despesas do despachante, entram no custo, na conta de insumo do centro de custo do tipo de importação; o crédito se reparte entre o fornecedor (mercadoria, frete e seguro) e o despachante (as despesas).

• Duas moedas no mesmo asiento — mercadoria, frete e seguro seguem a moeda da compra, com o câmbio informado no despacho; as despesas seguem a moeda do despacho, com a cotação do dia.
• Despesa sem fatura × com fatura — o IVA de cada uma é separado do custo, nas duas faixas (10% e 5%); na despesa sem fatura cada faixa vai para a sua própria conta de IVA da Filial, na com fatura as duas vão para a conta de IVA 10%. O despachante fica credor do valor bruto das duas.
• Frete e seguro: CIF × FOB — no CIF ficam a pagar ao fornecedor; no FOB quem paga é o comprador, então o valor volta para a própria conta de custo em vez de virar dívida com o fornecedor.

Confira estes seis pontos antes de rodar a sincronização. É aqui que quase todo problema nasce.

• 1
  Despacho com número de importação, data e despesas marcadas.O despacho precisa ter o número de importação preenchido — sem ele o despacho não entra na sincronização, sem aviso. As despesas só contam se estiverem marcadas para somar ao total do despacho. A data do despacho é a data do asiento.
• 2
  Centro de custo do tipo de importação com conta de insumo.O tipo de importação escolhido na compra é um centro de custo, e a conta de insumo dele no Plano de Contas é a que recebe o débito do custo. Sem ela o despacho é pulado.
• 3
  Filial com as contas de despachante, IVA 10%, IVA 5% e Diferença de Câmbio.No cadastro da Filial: a conta (sintética) dos despachantes, abaixo da qual a sincronização cria a conta analítica de cada despachante e de cada fornecedor que ainda não tenha uma; a conta de IVA 10% (exigida quando o despacho tem IVA a essa faixa — na despesa com fatura a faixa de 5% também vai para ela); a conta de IVA 5% (exigida só quando a despesa sem fatura tem IVA a 5%); e a de Diferença de Câmbio, que recebe o ajuste de arredondamento (sem ela o asiento com sobra fica aberto).
• 4
  Despachante e fornecedor informados na compra.A compra precisa ter o despachante e o fornecedor preenchidos: são eles que recebem o crédito. Sem despachante (ou fornecedor) o despacho é pulado.
• 5
  Cotação de câmbio e câmbio do despacho.Para as despesas, precisa existir a cotação de venda da moeda do despacho na Cotação de Moedas, autorizada pela contabilidade, na data do despacho (no Paraguai vale a do dia anterior; na moeda local a cotação deve valer 1). Para mercadoria, frete e seguro vale o câmbio digitado no próprio despacho, que não pode ficar em zero.
• 6
  Tipo de Faturamento da compra com conta de crédito e período aberto.O Tipo de Faturamento da compra precisa ter conta de crédito (sem ela o despacho é ignorado, sem aviso), e a data do despacho não pode estar em mês já fechado pela contabilidade.

1. Abra a opção 252 (Sincronização / Contabilização).
2. Selecione a filial (ou deixe em branco para percorrer todas).
3. Selecione o módulo: Despacho — compra de carne.
4. Defina o período (data inicial e final) cobrindo a data dos documentos.
5. Rode primeiro em modo Simulação (sem gravar). Mostra quantos documentos serão processados e quantos serão pulados, com o motivo de cada um.
6. Corrija no cadastro o que a lista de pulados apontar e rode a simulação de novo.
7. Sem mais pendência de cadastro, rode a sincronização de verdade (gravando).
8. Anote o número do asiento gerado.

Um despacho no Paraguai com frete CIF: mercadoria G$ 50.000.000 e frete G$ 5.000.000 (já convertidos em guarani, para simplificar), mais duas despesas do despachante: G$ 2.200.000 sem fatura e G$ 1.100.000 com fatura, ambas com IVA 10% incluído. É assim que o asiento aparece no Lançamento Contábil (251):

• Débito do custo: mercadoria e frete juntos (55.000.000) e, à parte, cada despesa já sem o IVA (2.000.000 e 1.000.000).
• Débito do IVA: 200.000 (despesa sem fatura) e 100.000 (com fatura), na conta de IVA 10% da Filial.
• Crédito: o fornecedor recebe a mercadoria e, sendo CIF, o frete; o despachante recebe as despesas pelo valor bruto (2.200.000 + 1.100.000).
• Fecha: 55.000.000 + 2.000.000 + 200.000 + 1.000.000 + 100.000 = 58.300.000 = 50.000.000 + 5.000.000 + 3.300.000.

Depois de rodar de verdade, abra o Lançamento Contábil (opção 251) pelo número do asiento e confira:

• o total do débito bate com o total do crédito;
• o débito do custo está na conta de insumo do centro de custo do tipo de importação;
• fornecedor e despachante estão creditados, cada um nas suas contas analíticas;
• no FOB, o frete e o seguro voltaram para a conta de custo.

El despacho es el costo de nacionalizar una importación. En la opción 252, este módulo lee los despachos registrados en la compra de carne (opción 2322) y genera un asiento por despacho: la mercadería, el flete y el seguro, más los gastos del despachante, entran en el costo, en la cuenta de insumo del centro de costo del tipo de importación; el crédito se reparte entre el proveedor (mercadería, flete y seguro) y el despachante (los gastos).

• Dos monedas en el mismo asiento — mercadería, flete y seguro siguen la moneda de la compra, con el cambio informado en el despacho; los gastos siguen la moneda del despacho, con la cotización del día.
• Gasto sin factura × con factura — el IVA de cada uno se separa del costo, en las dos franjas (10% y 5%); en el gasto sin factura cada franja va a su propia cuenta de IVA de la Sucursal, en el con factura las dos van a la cuenta de IVA 10%. El despachante queda acreedor del valor bruto de ambos.
• Flete y seguro: CIF × FOB — en CIF quedan a pagar al proveedor; en FOB paga el comprador, entonces el valor vuelve a la propia cuenta de costo en lugar de convertirse en deuda con el proveedor.

Revise estos seis puntos antes de correr la sincronización. Ahí nace casi todo problema.

• 1
  Despacho con número de importación, fecha y gastos marcados.El despacho debe tener el número de importación completado — sin él el despacho no entra en la sincronización, sin aviso. Los gastos solo cuentan si están marcados para sumar al total del despacho. La fecha del despacho es la fecha del asiento.
• 2
  Centro de costo del tipo de importación con cuenta de insumo.El tipo de importación elegido en la compra es un centro de costo, y su cuenta de insumo en el Plan de Cuentas es la que recibe el débito del costo. Sin ella el despacho se omite.
• 3
  Sucursal con las cuentas de despachante, IVA 10%, IVA 5% y Diferencia de Cambio.En el registro de la Sucursal: la cuenta (sintética) de los despachantes, debajo de la cual la sincronización crea la cuenta analítica de cada despachante y de cada proveedor que aún no tenga una; la cuenta de IVA 10% (exigida cuando el despacho tiene IVA en esa franja — en el gasto con factura la franja de 5% también va a ella); la cuenta de IVA 5% (exigida solo cuando el gasto sin factura tiene IVA al 5%); y la de Diferencia de Cambio, que recibe el ajuste de redondeo (sin ella el asiento con diferencia queda abierto).
• 4
  Despachante y proveedor informados en la compra.La compra debe tener el despachante y el proveedor completados: son ellos quienes reciben el crédito. Sin despachante (o proveedor) el despacho se omite.
• 5
  Cotización de cambio y cambio del despacho.Para los gastos, debe existir la cotización de venta de la moneda del despacho en Cotización de Monedas, autorizada por la contabilidad, en la fecha del despacho (en Paraguay vale la del día anterior; en la moneda local la cotización debe valer 1). Para mercadería, flete y seguro vale el cambio digitado en el propio despacho, que no puede quedar en cero.
• 6
  Tipo de Facturación de la compra con cuenta de crédito y período abierto.El Tipo de Facturación de la compra debe tener cuenta de crédito (sin ella el despacho se ignora, sin aviso), y la fecha del despacho no puede estar en un mes ya cerrado por la contabilidad.

1. Abra la opción 252 (Sincronización / Contabilización).
2. Seleccione la sucursal (o déjela en blanco para recorrer todas).
3. Seleccione el módulo: Despacho — compra de carne.
4. Defina el período (fecha inicial y final) que cubra la fecha de los documentos.
5. Corra primero en modo Simulación (sin grabar). Muestra cuántos documentos serán procesados y cuántos serán omitidos, con el motivo de cada uno.
6. Corrija en el registro lo que indique la lista de omitidos y corra la simulación de nuevo.
7. Sin más pendientes de registro, corra la sincronización de verdad (grabando).
8. Anote el número del asiento generado.

Un despacho en Paraguay con flete CIF: mercadería G$ 50.000.000 y flete G$ 5.000.000 (ya convertidos a guaraníes, para simplificar), más dos gastos del despachante: G$ 2.200.000 sin factura y G$ 1.100.000 con factura, ambos con IVA 10% incluido. Así aparece el asiento en el Asiento Contable (251):

• Débito del costo: mercadería y flete juntos (55.000.000) y, aparte, cada gasto ya sin el IVA (2.000.000 y 1.000.000).
• Débito del IVA: 200.000 (gasto sin factura) y 100.000 (con factura), en la cuenta de IVA 10% de la Sucursal.
• Crédito: el proveedor recibe la mercadería y, siendo CIF, el flete; el despachante recibe los gastos por el valor bruto (2.200.000 + 1.100.000).
• Cuadra: 55.000.000 + 2.000.000 + 200.000 + 1.000.000 + 100.000 = 58.300.000 = 50.000.000 + 5.000.000 + 3.300.000.

Después de correr de verdad, abra el Asiento Contable (opción 251) por el número del asiento y verifique:

• el total del débito coincide con el total del crédito;
• el débito del costo está en la cuenta de insumo del centro de costo del tipo de importación;
• proveedor y despachante están acreditados, cada uno en sus cuentas analíticas;
• en FOB, el flete y el seguro volvieron a la cuenta de costo.