Para contabilizar uma compra de gado, o cadastro da Filial e o Tipo de Faturamento precisam estar certos antes de rodar a opção 252 — senão a compra é pulada ou o asiento sai errado.
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O que é sincronizar Compra de gado
A sincronização lê as compras de gado lançadas na opção 2312 e as comissões lançadas na opção 2313 e gera os asientos na data da fatura: um asiento por compra e um asiento por comissão. A compra pode ter várias faturas, mas o asiento é um só.
- Compra de gado — o débito é feito uma vez, pelo total (o gado e, fora do Brasil, o IVA retido). O crédito sai uma linha por fatura, para o dono daquela fatura — que nem sempre é o pecuarista. Se a compra não tem fatura com dono, o crédito vai para o próprio pecuarista.
- Descontos da compra — frete, frete lavado, COLCAT, pedágio e (no Brasil) funrural saem em linhas próprias de crédito, e o crédito à fatura é reduzido na mesma medida. Eles nascem em moeda local; se a compra for em outra moeda, o sistema os converte pela cotação do desconto.
- Comissão de compra de gado — um asiento por comissão: débito da despesa de comissão (e do IVA, fora do Brasil) e crédito ao comissionista, dono da fatura da comissão.
Compras sem nenhuma fatura com valor, e compras feitas do próprio CNPJ da Filial, são ignoradas em silêncio — não aparecem nem como geradas nem como puladas. Em algumas filiais (Grão Pará, Rolim de Moura, Ji-Paraná, Xinguara e São Gabriel) a compra entra mesmo sem valor de fatura, porque é lançada pela nota.
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Antes de sincronizar
Confira estes seis pontos antes de rodar a sincronização. É aqui que quase toda compra pulada nasce.
- 1Tipo de Faturamento com conta contábil.No cadastro do Tipo de Faturamento da compra (e também da comissão), preencha a conta do Plano de Contas. É a conta sintética sob a qual o sistema encontra — ou cria sozinho — a conta analítica do pecuarista e do comissionista. Sem ela a compra é pulada.
- 2Contas de Gado e de IVA da Filial.No cadastro da Filial: a conta de Gado (recebe o débito da compra) e, fora do Brasil, as contas de IVA 5% e IVA 10% (recebem o IVA retido, quando a compra tem base tributada). No Brasil não há IVA retido aqui.
- 3Faturas da compra com valor e com dono.Cada fatura lançada na compra (2312) precisa ter valor e o emitente dono dela. Sem emitente na fatura o crédito vai para o pecuarista; sem nenhum emitente, a compra é pulada por falta de credor.
- 4Contas dos descontos.Na Filial: conta de pedágio do gado e, no Brasil, conta de desconto obtido (COLCAT) — a compra é pulada se tiver o desconto e faltar a conta. Também é usada a conta do Centro de Custo de COLCAT da Filial (nos demais países recebe o COLCAT; no Brasil, o funrural). Algumas contas são fixas no sistema (frete, frete lavado, IVA da comissão e diferença de câmbio); se o Plano de Contas do seu banco não as tiver, acione o suporte.
- 5Cotação de câmbio contábil autorizada.Necessária para a data da fatura, inclusive quando a compra é na moeda local (na opção Cotação de Moedas, a linha do dia precisa existir, estar autorizada e valer 1). No Paraguai a cotação usada é a do dia anterior.
- 6Comissão: centro de custo e fatura com emitente.No Brasil, a conta de débito da comissão vem do Centro de Custo de comissão de gado da Filial; nos demais países são contas fixas do sistema. A comissão precisa ter data de fatura e o emitente da fatura (o comissionista) preenchido.
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Passo a passo na tela de Sincronização
- Abra a opção 252 (Sincronização / Contabilização).
- Selecione a filial (ou deixe em branco para percorrer todas).
- Selecione o módulo: Compra de gado.
- Defina o período (data inicial e final) cobrindo a data dos documentos.
- Rode primeiro em modo Simulação (sem gravar). Mostra quantos documentos serão processados e quantos serão pulados, com o motivo de cada um.
- Corrija no cadastro o que a lista de pulados apontar e rode a simulação de novo.
- Sem mais pendência de cadastro, rode a sincronização de verdade (gravando).
- Anote o número do asiento gerado.
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Exemplo de asiento gerado
Uma compra de gado no Paraguai, em guarani, com uma fatura de G$ 105.000.000 (IVA 5% incluído em todo o valor) e G$ 2.000.000 de frete descontado do pecuarista (compra por peso morto). É assim que o asiento aparece no Lançamento Contábil (251):
| Conta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Gado — conta de Gado da Filialvalor da fatura sem o IVA | 100.000.000 | |
| IVA 5% — conta de IVA 5% da FilialIVA retido, por dentro do valor | 5.000.000 | |
| Pecuaristas — Fazenda Exemplo S.A.conta analítica do dono da fatura, líquida do frete | 103.000.000 | |
| Frete a pagarconta de frete da compra de gado (fixa no sistema) | 2.000.000 | |
| Total | 105.000.000 | 105.000.000 |
- Débito do gado: o valor da fatura sem o IVA — 105.000.000 ÷ 1,05 = 100.000.000.
- Débito do IVA: o IVA 5% retido (5.000.000), na conta de IVA da Filial.
- Crédito ao dono da fatura: o valor da fatura menos os descontos — 105.000.000 − 2.000.000 = 103.000.000.
- Crédito do frete: o desconto vira uma linha própria (2.000.000), sempre em moeda local.
- Fecha: 103.000.000 + 2.000.000 = 105.000.000, igual a 100.000.000 + 5.000.000.
Nomes de contas e valores são ilustrativos. Comissão (2313): uma comissão de G$ 5.500.000 com IVA 10% dentro gera débito da despesa de comissão de 5.000.000, débito do IVA de 500.000 e crédito de 5.500.000 ao comissionista; no Brasil não há linha de IVA (débito e crédito de 5.500.000). Variações da compra: o frete só é descontado em compra por peso morto e nunca no Brasil; na Bolívia o IVA é "por fora" (5% e 13%) e o crédito à fatura não é reduzido pelos descontos; no Brasil não há IVA retido, e funrural, COLCAT ("desconto obtido") e pedágio têm linhas próprias; em moeda estrangeira a sobra entre a conversão dos descontos e as linhas vira uma linha "Diferencia Cambio" na conta de diferença de câmbio (fora do Brasil).
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Conferência e erros comuns
Depois de rodar de verdade, abra o Lançamento Contábil (opção 251) pelo número do asiento e confira:
- o total do débito bate com o total do crédito;
- há uma linha de crédito por fatura, no dono de cada fatura;
- os descontos (frete, COLCAT, pedágio, funrural) aparecem em linhas próprias, em moeda local;
- se a compra é em moeda estrangeira, existe a linha de diferença de câmbio quando sobra valor na conversão.
| Motivo do pulado | O que fazer |
|---|---|
| Tipo de faturamento «...» sem conta de crédito | Preencher a conta do Plano de Contas no cadastro do Tipo de Faturamento |
| Sem conta de IVA 10% (ou 5%) da filial | Cadastrar a conta de IVA no cadastro de Filial |
| Sem conta de desconto obtido (ou de pedágio do gado) da filial | Cadastrar a conta no cadastro de Filial |
| Compra sem data / comissão sem data de fatura | Informar a data da fatura no lançamento (2312 ou 2313) |
| Sem valor de câmbio, ou a cotação ainda não foi autorizada pela contabilidade | Cadastrar e autorizar a cotação na opção Cotação de Moedas (vale também para a moeda local) |
| Câmbio deve ser 1 na moeda local | Corrigir a cotação da moeda local na Cotação de Moedas (deve valer 1) |
| Emitente não informado ao buscar a conta contábil | Informar o pecuarista, o dono da fatura ou o comissionista no lançamento |
Um asiento que já foi conferido (ou que está em mês fechado) não é refeito: ele aparece como bloqueado no resultado, e não como erro. Se, depois de corrigir o cadastro, a compra continuar pulada, confira se a própria compra tem faturas com valor e emitente na tela de lançamento (2312) — um problema na origem também aparece aqui.
Para contabilizar una compra de ganado, el registro de la Sucursal y el Tipo de Facturación deben estar correctos antes de correr la opción 252 — si no, la compra se omite o el asiento sale mal.
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Qué es sincronizar Compra de ganado
La sincronización lee las compras de ganado registradas en la opción 2312 y las comisiones registradas en la opción 2313 y genera los asientos en la fecha de la factura: un asiento por compra y un asiento por comisión. La compra puede tener varias facturas, pero el asiento es uno solo.
- Compra de ganado — el débito se hace una vez, por el total (el ganado y, fuera de Brasil, el IVA retenido). El crédito sale una línea por factura, para el dueño de esa factura — que no siempre es el ganadero. Si la compra no tiene factura con dueño, el crédito va al propio ganadero.
- Descuentos de la compra — flete, flete lavado, COLCAT, peaje y (en Brasil) funrural salen en líneas propias de crédito, y el crédito a la factura se reduce en la misma medida. Nacen en moneda local; si la compra es en otra moneda, el sistema los convierte por la cotización del descuento.
- Comisión de compra de ganado — un asiento por comisión: débito del gasto de comisión (y del IVA, fuera de Brasil) y crédito al comisionista, dueño de la factura de la comisión.
Las compras sin ninguna factura con valor, y las compras hechas del propio RUC de la Sucursal, son ignoradas en silencio — no aparecen ni como generadas ni como omitidas. En algunas sucursales (Grão Pará, Rolim de Moura, Ji-Paraná, Xinguara y São Gabriel) la compra entra aun sin valor de factura, porque se registra por la nota.
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Antes de sincronizar
Revise estos seis puntos antes de correr la sincronización. Ahí nace casi toda compra omitida.
- 1Tipo de Facturación con cuenta contable.En el registro del Tipo de Facturación de la compra (y también de la comisión), complete la cuenta del Plan de Cuentas. Es la cuenta sintética bajo la cual el sistema encuentra — o crea solo — la cuenta analítica del ganadero y del comisionista. Sin ella la compra se omite.
- 2Cuentas de Ganado y de IVA de la Sucursal.En el registro de la Sucursal: la cuenta de Ganado (recibe el débito de la compra) y, fuera de Brasil, las cuentas de IVA 5% e IVA 10% (reciben el IVA retenido, cuando la compra tiene base gravada). En Brasil no hay IVA retenido aquí.
- 3Facturas de la compra con valor y con dueño.Cada factura registrada en la compra (2312) debe tener valor y el emitente dueño de ella. Sin emitente en la factura el crédito va al ganadero; sin ningún emitente, la compra se omite por falta de acreedor.
- 4Cuentas de los descuentos.En la Sucursal: cuenta de peaje del ganado y, en Brasil, cuenta de descuento obtenido (COLCAT) — la compra se omite si tiene el descuento y falta la cuenta. También se usa la cuenta del Centro de Costo de COLCAT de la Sucursal (en los demás países recibe el COLCAT; en Brasil, el funrural). Algunas cuentas son fijas en el sistema (flete, flete lavado, IVA de la comisión y diferencia de cambio); si el Plan de Cuentas de su base no las tiene, contacte al soporte.
- 5Cotización de cambio contable autorizada.Necesaria para la fecha de la factura, incluso cuando la compra es en la moneda local (en la opción Cotización de Monedas, la línea del día debe existir, estar autorizada y valer 1). En Paraguay la cotización usada es la del día anterior.
- 6Comisión: centro de costo y factura con emitente.En Brasil, la cuenta de débito de la comisión viene del Centro de Costo de comisión de ganado de la Sucursal; en los demás países son cuentas fijas del sistema. La comisión debe tener fecha de factura y el emitente de la factura (el comisionista) completado.
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Paso a paso en la pantalla de Sincronización
- Abra la opción 252 (Sincronización / Contabilización).
- Seleccione la sucursal (o déjela en blanco para recorrer todas).
- Seleccione el módulo: Compra de ganado.
- Defina el período (fecha inicial y final) que cubra la fecha de los documentos.
- Corra primero en modo Simulación (sin grabar). Muestra cuántos documentos serán procesados y cuántos serán omitidos, con el motivo de cada uno.
- Corrija en el registro lo que indique la lista de omitidos y corra la simulación de nuevo.
- Sin más pendientes de registro, corra la sincronización de verdad (grabando).
- Anote el número del asiento generado.
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Ejemplo de asiento generado
Una compra de ganado en Paraguay, en guaraníes, con una factura de G$ 105.000.000 (IVA 5% incluido en todo el valor) y G$ 2.000.000 de flete descontado al ganadero (compra por peso muerto). Así aparece el asiento en el Asiento Contable (251):
| Cuenta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Ganado — cuenta de Ganado de la Sucursalvalor de la factura sin el IVA | 100.000.000 | |
| IVA 5% — cuenta de IVA 5% de la SucursalIVA retenido, por dentro del valor | 5.000.000 | |
| Ganaderos — Estancia Ejemplo S.A.cuenta analítica del dueño de la factura, líquida del flete | 103.000.000 | |
| Flete a pagarcuenta de flete de la compra de ganado (fija en el sistema) | 2.000.000 | |
| Total | 105.000.000 | 105.000.000 |
- Débito del ganado: el valor de la factura sin el IVA — 105.000.000 ÷ 1,05 = 100.000.000.
- Débito del IVA: el IVA 5% retenido (5.000.000), en la cuenta de IVA de la Sucursal.
- Crédito al dueño de la factura: el valor de la factura menos los descuentos — 105.000.000 − 2.000.000 = 103.000.000.
- Crédito del flete: el descuento se vuelve una línea propia (2.000.000), siempre en moneda local.
- Cuadra: 103.000.000 + 2.000.000 = 105.000.000, igual a 100.000.000 + 5.000.000.
Nombres de cuentas y valores son ilustrativos. Comisión (2313): una comisión de G$ 5.500.000 con IVA 10% adentro genera débito del gasto de comisión de 5.000.000, débito del IVA de 500.000 y crédito de 5.500.000 al comisionista; en Brasil no hay línea de IVA (débito y crédito de 5.500.000). Variaciones de la compra: el flete solo se descuenta en compra por peso muerto y nunca en Brasil; en Bolivia el IVA es «por fuera» (5% y 13%) y el crédito a la factura no se reduce por los descuentos; en Brasil no hay IVA retenido, y funrural, COLCAT («descuento obtenido») y peaje tienen líneas propias; en moneda extranjera la diferencia entre la conversión de los descuentos y las líneas se vuelve una línea «Diferencia Cambio» en la cuenta de diferencia de cambio (fuera de Brasil).
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Verificación y errores comunes
Después de correr de verdad, abra el Asiento Contable (opción 251) por el número del asiento y verifique:
- el total del débito coincide con el total del crédito;
- hay una línea de crédito por factura, en el dueño de cada factura;
- los descuentos (flete, COLCAT, peaje, funrural) aparecen en líneas propias, en moneda local;
- si la compra es en moneda extranjera, existe la línea de diferencia de cambio cuando sobra valor en la conversión.
| Motivo del omitido | Qué hacer |
|---|---|
| Tipo de facturación «...» sin cuenta de crédito | Completar la cuenta del Plan de Cuentas en el registro del Tipo de Facturación |
| Sin cuenta de IVA 10% (o 5%) de la sucursal | Registrar la cuenta de IVA en el registro de Sucursal |
| Sin cuenta de descuento obtenido (o de peaje del ganado) de la sucursal | Registrar la cuenta en el registro de Sucursal |
| Compra sin fecha / comisión sin fecha de factura | Informar la fecha de la factura en el registro (2312 o 2313) |
| Sin valor de cambio, o la cotización aún no fue autorizada por la contabilidad | Registrar y autorizar la cotización en la opción Cotización de Monedas (vale también para la moneda local) |
| El cambio debe ser 1 en la moneda local | Corregir la cotización de la moneda local en la Cotización de Monedas (debe valer 1) |
| Emitente no informado al buscar la cuenta contable | Informar el ganadero, el dueño de la factura o el comisionista en el registro |
Un asiento que ya fue conferido (o que está en un mes cerrado) no se rehace: aparece como bloqueado en el resultado, y no como error. Si, después de corregir el registro, la compra sigue omitida, revise si la propia compra tiene facturas con valor y emitente en la pantalla de registro (2312) — un problema en el origen también aparece aquí.